河南中医学院2013年经费预算方案

2012年我校财务工作取得的成绩非常显著。一是紧紧抓住中央和省政府化解高校债务的大好机遇，经过资源整合，全部还清了2009年以前的银行贷款，使我校的债务降到了一个可控的合理区间。二是极力争取中央和省政府的支持，使我校的财务状况得到了较大的改变，学校财务工作基本上实现了良好运转。这些成绩的取得是全校教职工共同努力的结果。

收入情况：2012年学校总收入100725.29万元，超预算收入68341.84万元(其中国有资源有偿使用收入45700万元，化债奖补资金10533万元，生均拨款12974万元，学科专业建设专项资金2345万元，图书馆建设1000万元，中央财政支持地方高校发展专项资金700万元，中药资源普查600万元)超收330%，教育事业收入比年初预算多收636.61万元，提高了6.5%，其他收入466.5万元，经营收入1394.7万元，科研拨款收入1752.7万元。

支出情况：2012年学校总支出101606.38万元，超预算支出67375.65万元，超支196.82%。其中，大部分超支为归还银行贷款及借款56233万元；基建支出10628.50万元。

2012年，我校的财务状况虽然明显好转，财务工作取得了令人欣慰的成绩，但我们决不能为取得的成绩而自满。我们应该清醒地看到学校的发展还任重而道远，很多设施不完善，基本建设和内涵建设还需要巨大的资金投入，资金需求与学校收入的矛盾依然很突出，学校财务仍存在巨大压力。

一、预算编制的指导思想、原则、依据和程序

（一）预算分配指导思想

贯彻落实十八大精神，以科学发展观为指导，坚持以收定支、收支平衡的基本原则，确保重点、统筹兼顾，进一步开源节流，推动收入结构变化，优化资金结构，采取积极稳健的财务政策，提高资金使用效益，严格预算执行，强化财务管理，为实现学校的健康和可持续发展提供有力的财务保障。

（二）预算分配原则

1．量入为出，基本平衡。这是预算编制的基本原则。根据学校实际情况，在确定收入的基础上安排支出，尽量缩减预算赤字。

2．保证重点，统筹兼顾。在保证人员经费，保证学校正常运转，保证教学运转经费的前提下，2013年重点支持中西部基础能力配套建设及重点学科等内涵建设投入。

3．科学规范，协调发展。科学确定分配额度，合理分配各项经费，促进教学、科研、后勤保障、新区建设等工作协调发展。

4．实事求是，公开透明。从客观实际出发，在经费分配上坚持公平、公开、公正、透明的原则。

（三）2013年预算编制的依据

1．依据国家的财政政策和法规；

2．依据上级财政部门对我校2013年财务收支预算的批复；

3．依据学校2013年度党政工作要点；

4．依据学校财务预算分配办法；

5．依据学校上年财务预算执行情况。

（四）预算编制的程序

预算编制程序为：各部门、各单位根据当年实际工作需要列出经费收支预算，由主管校领导根据工作轻重缓急列出顺序，主管财务校领导和各主管校领导进行沟通，计划财务处根据当年财政拨款和学校收入状况提出预算方案报院长办公会和学校党委研究决定。召开学校财务工作会议，下达各部门、单位经费预算通知。

二、经费安排办法

根据目前我校财务状况，为保证各项事业的持续和稳步发展，今年预算支出安排从严从紧。财政拨款用于足额安排人员经费，教学部门经费按“以收定支”的原则进行分配，以2012年实际学费收入为基数，按学校财务改革方案确定的比例进行分配，确定预算支出数，适当兼顾教师多、学生少的院（部）利益。继续教育学院、国际教育学院按规定比例确定。根据实际需要党政后勤部门的办公经费有所上调。根据学校党政工作要点增加部分专项支出项目预算。

（一）人员经费的分配。依据上级财政部门要求足额安排人员经费，以确保教职工切身利益。

（二）依据学费收入进行分配的经费，主要包括：教学业务费、图书经费、预备费。

1．教学业务费。教学业务费按学费收入的12%提取，并扣除学生实习费、军训费、考试费，其中7%按学生学费数分配，5%按教师人员数分配。继续教育学院教学业务费按学费收入的40%提取，国际教育学院按学费收入的45%提取。主要用于以下支出：业务材料费、毕业设计费、资料费、讲义费、劳务费、报刊费、邮寄费、办公费、电话费、差旅费、会议费、管理费、复印打印费、团体会费、师资培训费、办公教学设备购置维修费、社会实践、班主任工作等。继续教育学院、国际教育学院经费包含年终酬金、学生实习费、考试费、留学生奖学金。

2．图书经费。按学费收入的3%提取。主要用于公共图书购置（含图书、文献、资料、业务维持、图书设备等）。

3．预备费。按学费收入的6%。主要用于全年不可预见支出，由学院统一掌握，按学校预算外资金的审批权限进行审批。

（三）行政管理经费分配办法

行政管理经费按行政部门每人6500元标准，部门人数以2012年末人数为准，年内增减人数不再增减经费。主要用于以下支出：办公用品、印刷费、书报、杂志、文印费、资料费、电话通讯费、交通差旅费、培训费、招待费、团体会费、办公设备购置及维修费、办公设备维修费等。

（四）学生资助经费分配办法

根据《国务院关于建立健全普通本科院校、高等职业学校和中等职业学校家庭经济困难学生资助政策体系的意见》（国发〔2007〕13号）和财政部、教育部《普通本科院校、高等职业学校国家助学金管理暂行办法》（财教〔2007〕92号）精神，在我校今年的学生资助经费预算中，继续认真落实上级关于“从事业收入中提取4-6%的经费”的要求，从事业收入中提取相应经费专项用于国家贷款风险补偿、校内奖助学金、勤工助学、学费减免和特殊困难补助等项目。

（五）后勤经费分配办法。后勤经费根据后勤集团所报的年度财务预算结合承担的后勤保障任务情况确定，用于学校后勤保障支出。实行总额包干、超支不补、节余留用的经费承包方案。

（六）专项经费分配办法。依据学校党政工作要点，结合部门工作需要所报的专项，分轻重缓急，按统筹兼顾、保证重点的原则安排专项经费，主要保证教学科研等内涵建设经费。

三、经费安排情况

（一）收入预算

2013年预算收入中财政拨款按照生均12000元/人标准计算得出（2012年决算报表中本科生人数17085人）。教育事业收入按照当年学生类别及相应的收费标准计算，其他收入包括核定的校产公司上缴收入、职业技能中心上缴纯收入等，科研收入包括国家科研拨款、省级科研拨款及横向科研收入。

预算总收入33992.32万元，其中财政拨款20502万元，占总收入的60.31%；教育事业收入11665.32万元,占总收入的34.31%；其它收入125万元，占总收入的0.36%；科研经费收入1700万元,占总收入的5.02%。

（二）支出预算

2013年预算支出42514.60万元。其中人员经费16563.05万元，占总支出38.95%；教学科研经费支出7786.18万元，占总支出18.31%；行政运转经费1506.55万元，占总支出3.54%;后勤保障经费2850.78万元，占总支出6.71%;信贷资金利息及信托本金4061万元，占总支出9.55%;科研支出1700万元，占总支出4%；联建公寓楼及联合办学支出2221.04万，占总支出5.22%；基建支出5823万元，占总支出13.72%。

1．人员经费16563.05万元

（1）基本工资2022.58万元。

（2）补助工资8212.77万元。

（3）职工福利费235.6万元。

（4）社会保障费1682.06万元。

（5）离退休人员经费2347.55万元。

（6）学生资助经费（含风险补偿金）2062.48万元。

2．教学科研经费7789.18万元

（1）教学业务支出1040.64万元（主要是二级学院部门经费）。

（2）教学科研管理专项1184.89万元。其中，教学实验费251.89万元，学生实习费305.42万元，考试费12.55万元，学生思政教育及学工队伍建设专项35万元，学生心理健康教育15万元，军训费40.93万元，体育维持及大学生比赛、运动会费69万元，思想政治工作研究会5万元，百家论坛10万元，科研成果推介会4万元，网络使用费94.8万元，网络维修30万元，弥补期刊编辑部运转费5万元，远程投稿系统维护费2万元，医古文分会及其他会费支出5万元，校园书画文化建设7.8万元，公共英语教学7万元，心理学专业实训基地经费5万元，标准化考点建设120万元，《中医学报:英文版》筹办经费10万元，大学生“三基”训练竞赛16.5万元，研究生创新计划10万元，研究生招生项目库5万元，思政理论课建设专项20万元，校园文化经费10万元，特色实验班10万元，大学生创新学习项目10万元，苗圃工程25万元，公共艺术学科建设5万元，人文实验室建设5万元，研究生处保密室5万元，人文社科基地建设8万元，网络题库建设20万元。

（3）中西部基础能力建设配套5563.65万元。其中，日元贷款配套333.8万元（教务处设备购置），教务处新校区仪器设备购置1161.96万元，引进人才专项经费500万元，创新人才、创新团队专项经费50万元，博士科研基金专项经费65万元，专业建设60万元，精品课程20万元，教学质量与教学改革工程40万元、教学督导、质量监控及管理软件20万元，教学研究项目资助30万元，国家级重点学科129万元，省级重点学科1608万元，校级重点学科38万元，图书购置及数字化建设费251.89万元，网络建设经费300万元，师资培养140万元，重点学科人才培养26万元，学校协同创新中心及重点科研实验室建设600万元，博物馆筹建30万元，实验教学仪器设备130万元，教材建设30万元。

3. 行政运转经费1022.32万元

（1）行政部门经费340.8万元（主要是学校各职能部门办公经费）。

（2）行政管理专项682.52万元。其中，办公住宅电话费17.52万元，车辆运行经费100万元，校级招待费95万元，消防专项经费21万元，党建专项10万元，精神文明建设对口帮扶专项5万元，干部、人才及党校培训20万元，省级文明单位创建20万元，外宣、民主党派、订报、校报经费20万元，招生经费55万元，就业经费55万元，学生资助工作专项（从省拨经费支）20万元，共青团工作专项经费55万元，广播站二期建设工程55万元，校友会经费10万元，外事活动及交流10万元，关工委、老年科技协会3万元，离退休处活动室装修及设备购置5万元，职称评审费15万元，财务网络维持及融资费用20万元，东明路校区管理专项30万元，因公出访经费20万元，学生管理专项20万元，行风评议1万元。

4．预备费483.23万元

按学校预备费管理办法执行。用于没有列入预算的临时性、突发性和应急性等不可预见支出。预备费的使用，需事前将资金使用申请报至计划财务处进行审核，计划财务处按规定程序上报至学校领导进行审批。

5．后勤保障经费2850.78万元

（1）其中183万元维修专项经费，用于单项1万元以上的维修支出，由后勤管理处审批。

（2）50万元用于节能减排专项工作。

（3）每月由后勤集团上报全额收入支出表，计划财务处按进度拨款。

（4）后勤经费总额包干，超支不补，节余留用。

6．信贷资金利息及信托本金4061万元

其中信贷资金利息693.9万元用于9000万元贷款利息支出，是按国家现行利率和贷款合同计算，每月由银行自动划转；信托信息306.1万元及信托本金3061万元。

7．科研支出1700万元。

8. 联建公寓学生住宿费及联合办学支出2221.04万元。

9．基建支出5823万元。

（三）预算收支差额

-2020.27万元。

四、预算的执行和管理

1．严格审批程序，按照规定和权限审批预算支出。部门经费由部门负责人审批；专项经费由相关的职能部门经办、主管校领导审批。学校预算内经费单笔支出1万以上（含1万元）3万以下由计划财务处处长加签，单笔支出3万以上（含3万元）10万以内需经校长助理加签，10万以上（含10万元）需经主管财务的校领导加签，以便全面掌握财务运行情况，控制大额支出，完善内控制度。

2．规范预备费审批程序，提高预算资金使用效率。预备费的使用，需事前将资金使用申请报至计划财务处进行审核，提出意见后按财务管理规定程序再上报至学院研究确定。

3．严格预算管理，加大预算执行力度，维护预算严肃性。各部门、各单位要统筹规划，在支出上分清轻重缓急，避免寅吃卯粮。

4．明确财务责任，严肃财经纪律，严防财务违规违纪行为。经手人、验收人（证明人）、审批人要对其所办理的财务手续负责。

5．强化学校财务管理，健全财务制度，严格控制一般性支出。严格控制三公经费支出，各部门、各单位经费支出项目内的几项控制指标为：以部门办公经费为基数，招待费5%、文印费10%、市内交通5%。

6．专项经费坚持专款专用，不得挤占和挪用。专项经费按项目预算核算，严禁招待费支出，严格控制市内交通费、电话费、文印费等一般性支出，原则上当年预算当年执行完毕；科研经费按科研预算使用。以前年度专项经费，除科研专项外，原则上余额清零。

7．经费管理严格按“行政部门经费包干、教学部门以收定支、超支不补、节余留用”的原则进行管理。本年面临还贷数额高，经费缺口压力很大，各部门、各单位特别是二级院（部）负责人要加强经费支出的计划性，按轻重缓急合理安排经费支出。凡因经费使用不当，致使工作受到影响的，学院将严肃追究部门负责人责任，并不予追拨经费。

8．加大财政网资金支付力度。主要通过以下方法实现：（1）科研及其他专项应严格按照项目预算执行；（2）仪器设备购置通过政府采购渠道；（3）对于单笔1000元以上的支付额应进行转账；（4）加快公务卡的推行使用。

全校各部门、各单位和全体教职员工要以学院发展大局为重，体谅学校目前的困难，齐心协力，共谋发展，要以高度责任感做好本职工作，严格执行本年度经费预算方案，强化预算约束，维护预算的严肃性，开源节流，提高资金使用效益，保障各项任务的完成，促进学校的建设和发展。

五、本方案由计划财务处负责解释。